Как оформить договор с самозанятым, чтобы не попасть на штрафы и доначисления от налоговой

Что обязательно нужно делать при работе с самозанятым

Обязательно указать в договоре, что исполнитель — самозанятый.

Прописать в договоре порядок оказания услуг, соответствие услуг определенным требованиям. А также последствия в случае, если услуга будет выполнена некачественно.

Прописать стоимость услуг и способы оплаты. И указать, что вы освобождаетесь от обязанности по уплате налогов и страховых взносов.

Указать срок договора. Разумеется, он не должен быть бессрочным. Это же не трудовой договор.

Оформлять первичку — акты выполненных работ/оказанных услуг, отчёты.

Включить в договор пункт о том, что в случае прекращения деятельности и снятия с учета самозанятый обязуется предупредить вас. Самозанятый имеет право на доход не более 2,4 млн в год. Иначе он теряет этот статус. Вы можете даже прописать ответственность за неуведомление. Например условие о компенсации доначислений, которые вам грозят в случае, если статус самозанятого утерян, а вы ему платите.

Обязательно нужно получать от самозанятого чек. Без него выплата будет считаться просто выплатой физическому лицу. Даже наличие акта не поможет обосновать расходы на оплату услуги. А значит, вы обязаны уплатить в бюджет НДФЛ как налоговый агент.

Если вы подписываете договор иностранцем-самозанятым, то необходимо в течение 3 рабочих дней известить МВД. Иначе вам грозит штраф в размере до 1 млн рублей.

Чего ни в коем случае нельзя делать при работе с самозанятым

Не включайте самозанятого в зарплатный проект. У него должна быть своя, отдельная, карта. Пропишите её реквизиты в договоре.

Не выдавайте самозанятому вознаграждение в дни, когда ваши наемные сотрудники получают зарплату и аванс. Разумеется, в договоре эти даты тоже не должны фигурировать. Ведь по логике проверяющих выплаты привязаны выполненным услугам, а не к определенным датам.

Не прописывайте в договоре, что вы предоставляете самозанятому рабочее место и условия для работы. И не заключайте с ним договор об аренде места в офисе.

Не прописывайте в договоре должность, которая предусмотрена штатным расписанием. А также специальность, профессию и квалификацию.

Не включайте в договор обязанность подчиняться трудовому распорядку и дисциплинарную ответственность за его нарушение. Не прописывайте в договоре трудовую функцию, режим работы и отдыха. Трудовые дисциплина и график — это про наемных сотрудников. А самозанятый работает тогда, когда захочет.

Можно уволить сотрудника и оформить с ним договор как с самозанятым?

Закон не запрещает заключать договор с самозанятым, который работал в компании ранее. Даже если он уволился буквально вчера.

Но в течение двух лет вам всё равно придётся платить НДФЛ и взносы. Потому что деньги, которые вы ему заплатите, не будут облагаться налогом на профессиональный доход.

Выводы

Договор с самозанятым должен быть максимально непохожим на трудовой. Никаких трудовых обязанностей, рабочего места, режима и т. д.

При работе самозанятыми должны быть подтверждающие документы. Это чек и первичные документы о выполненных работах.

Можно уволить сотрудника и заключить с ним договор как с самозанятым. Но два года всё равно придётся платить за него взносы и НДФЛ.

Автор публикации: Блинкова Анастасия